下面是小编为大家整理的2022年付款管理制度（全文）,供大家参考。希望对大家写作有帮助!
付款管理制度4篇
第1篇: 付款管理制度
财务付款管理制度
一、目的
为了规范付款流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，特制定本制度。
二、适用范围
本规定适用于公司借款、报销、合同项的支付。
三、定义
无。
四、职责
4.1会计：负责付款账务的记录与分析。
4.2出纳：负责各类款项的支付。
4.3财务主管：负责款项支付前的审核。
4.4财务总经理：负责款项支付前的审批。
4.5部门负责人：负责本部门相关费用支付前的发起和支付的核实。
4.6总经理：负责款项支付前的最终审批。
五、流程
5.1借款流程
5.1.1因公借款
5.1.1.1因公借款提出前，提出人应提出当次借款的具体预算。
5.1.1.2因公项目预算应得到部门负责人审核，并得到总经理批准。
5.1.1.3因公借款时，应填写《借款单》，其总借款金额不得超出预算总额。
5.1.3借款单填写
5.1.3.1统一用黑色签字笔填写，字迹公正、清楚，严禁草写；
5.1.3.2日期行栏：填写借款时的年月日；
5.1.3.3支付方式栏：填写付款方式，即你希望的是转账还是现金，如果转账需在此处注明开户名、开户行、账号等详细信息；
5.1.3.4部门栏：填写借款人所在部门；
5.1.3.5项目明称栏：说明借款的具体事由；
5.1.3.6预算科目栏：此栏为空，统一以员工借款挂账，报销还款时冲销；
5.1.3.7借款理由栏：填写借款的具体事宜,如：X月X日X事到X地出差，X季度员工活动，定额备用金等等；
5.1.3.8金额栏：填写借款的具体金额，大小写必须一致；
出差的，金额须与审批后的《出差申请表》一致；
5.1.3.9付款凭证联最右下角的领款人必须填写，领款人名字必须与员工身份证上的姓名保持一致；
5.1.3.10结算凭证联和结算加回执联：填写借款单时，借款人必须填写此两联中的日期、姓名、金额、用途等事项且与付款凭证联系保持一致；
其余额待报销或还款时分别由出纳和借款人填写；
5.1.4借款支付
在支付借款时，借款人应先行提供已经得到审批的《借款申请单》，按照要求计入账目后，方可支付借款。
5.1.5原则上，借款管理执行“前款不清，后款不借”的规定。
5.1.6借款管理规则
5.1.6.1借款人须在业务办理完毕后五个工作日内完成报销或退还借款手续；
5.1.6.2定额备用金必须于每年12月31日前办理退还手续，并根据业务需要重新审批办理；
5.1.6.3员工借款账龄不得超过30天，如有特殊原因可适当延长，超过60天（特殊情况除外），财务部将通知上级主管，并在当月工资中扣减，直至扣完为止；
5.1.7借款单使用规则
5.1.7.1公司员工借款时统一填写公司印制的《借款单》；
5.1.7.2《借款单》联以及用途：
5.1.7.3《借款单》一式三联，第一联：付款凭证联；
第二联：结算凭证联；
第三联：结算回执联；
5.1.7.4付款凭证联：财务付款及会计挂借款人借款处理的原始凭证，严禁退还借款人；
5.1.7.5结算凭证联：借款人报销或还款时的原始凭证；
会计根据此联做账冲销借款；
5.1.7.6结算回执联：借款人报销或还款时，此联给借款人，作为结清借款的原始凭证；
5.2报销
5.2.1报销的提出
报销人在报销费用前，应填写《报销申请单》，如实填写报销项目和相应金额。报销行为原则上应在完成业务后5个工作日内完成。
5.2.2报销的准备
报销人在提交《报销申请单》前，应将报销单据进行完整粘贴，并确认无误。
5.2.3报销前的部门审核
报销人准备完成后，应将报销单据一并提交部门负责人审核，部门负责人审核后，提交财务复核。
5.2.4报销中的财务复核
报销人提交经过部门负责人审核后的报销单据给财务会计，由会计进行合规性审核（包含票据合规性和报销标准合规性），确认无误，提交分管领导核准。
5.2.5报销批准
所有报销，均须得到总经理批准，方可支付报销费用。
5.2.5报销支付
在报销过程中，财务部出纳在完成账务计入后，方可支付报销费用。在报销支付前，若有个人借款未归还，应先行扣除借款，再支付报销款项。
5.3合同付款
5.3.1对账
针对合同约定的业务合作，由相关部门按照业务约定进行账务核对。核对账务过程中，如为定期付款，则按照付款周期提前进行账务核对；
如为非定期付款，者按照合同约定在约定的时间进行账务核对。
在定期支付的业务对账过程中，应对采购订单、送货单、验收单、入库单和发票进行全面核对，确保其一致性（“五单一致”）。
备注：各部门收到各类单据记录时，应按照制度要求提供一份给财务。
5.3.2付款申请
业务部门与供应商对账后，针对确认无误的付款金额，填写《付款申请单》，提出付款申请。
5.3.3付款审核
业务部门负责人对付款申请进行审核，确保“五单一致”得到了有效执行。
5.3.4财务复核
财务部门负责人针对业务部门提出的付款申请进行复核，确认无误，提交总经理审批。
5.3.5付款审批
总经理对通过财务复核的付款申请进行审批，确认无误后，转财务进行付款作业。
5.3.6财务付款
针对总经理批准的付款申请，由财务部执行进行付款。财务部出纳在付款之前，应履行账目录入。
5.4付款方式
5.4.1 使用网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
5.4.2 现金支付，内部员工报销如需支取现金，须提前告之出纳备款并在报销单注明。
第2篇: 付款管理制度
项目付款管理制度
总则
1、本制度适用于集团及各公司所有的工程款和销售费用支付。
2、对签定的各类合同，要求各公司运营部纳入预算管理、编制合同序号，按合同付款。主要包括：
（1）各类土地付款：如购地款、土地出让金、土地契税、拆迁补偿金、征地手续登记费、大配套费等
（2）建安工程费：如地基工程、住宅建安、设备安装、工程监理、水电费、质检费、沉降观测费、工程质量奖励等
（3）前期工程费：如三通一平、临水电、临路、方案咨询、勘察、设计、招投标、墙改、人防、施工图审查等
（4）基础设施建设费：如供电、供水、煤气、视话、智能化工程费、环卫、邮政、排水、绿化、供热、区道路费等
（5）公用配套设施费：如非经营性公建费、小配套费等
（6）销售费用：如广告费、项目推广费、样板间装饰费等。
管理流程
1、合同付款管理程序
（1）合同付款时必须填制“工程款/销售费用付款审批单（四联单）”和“项目付款单”
（2）申请合同付款时，“工程款/销售费用付款审批单（四联单）”和“项目付款单”需逐次由经办人、主管副总或总监、运营部副总、财务部副总复核签字，公司总经理签字。
（3）提请付款时，由财务部合同管理员核票并在付款单上签章后，出纳方可付款。
具体流程如下；
公司主办部门
报请付款计划分项目填写“月度合同付款计划”
公司运营部
核对付款计划及已完成工程量
公司财务部
审核资金付款情况，整理“月度合同付款计划”
总经理
审核整理后的“月度合同付款计划”并根
据工程进度及资金情况签批本次付款额度
公司财务部
汇总月度资金计划上报集团
集团财务中心
汇总和运营中心共同审核各公司月度计划
总裁办公会
由财务中心根据会议决策调整各公司月度资金计划
公司财务部
调整计划
word/media/image5.gif公司主办部门
根据调整的计划填写“工程款/销售费用付款审批
单（四联单）”、“项目付款单”，附发票并签批后，
到财务部申请付款
word/media/image5.gif公司财务部
复核工程款/销售费用付款审批单（四联单）”、“项目
付款单”及发票登记财务部合同台帐，按签批计划
付款，填写实际付款额，反馈给运营部
公司运营部 根据实际付款情况登记合同台帐，保证下次报批计
划的准确性
2、合同付款具体规定
（1）各公司财务部的合同管理员应按照项目、合同编号次序分设台帐，整理归类， 便于付款时核对查证。
（2）工程款/销售费用付款审批单（四联单）、项目付款单签字手续必须齐全，大小写金额一致，不得涂改。施工单位、供货单位、服务单位等提供的发票抬头必须与项目所属公司的全称一致；
金额与本次资金签批计划一致；
财务印鉴清晰且与合同签定方一致；
票据合规合法。票据不符合规定，财务部有权拒绝付款。
附件1：
工程款/销售费用付款审批单
项目：
年 月 日 单位：元
用款单位：
附件2：
项目付款单
公司：
年 月 日
项目：
第3篇: 付款管理制度
付款管理1范围适用于公司对内、对外的各种涉及付款、预付款业务的管理
2控制目标12.1确保所有的付款和预付款在付款预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率，从而满足采购部门及其他部门的业务需求，并尽量保证较好的资信水平
12.2确保所有付款均严格按照审批权限规定得到审核，以避免因错付、多付等情况而给公司带来损失，使企业效益最大化
12.3确保所有支付款项都得到及时、准确的记录，做到与银行对帐单相符
3主要控制点13.1部门经理依据月工作计划、资金计划、相关合同条款及公司有关规章制度审核由部门经办人填写的付款申请书的内容是否完整，数据是否真实、准确，是否在资金计划内，确定是否同意付款
13.2各部门按权限审批付款申请书
13.3会计主管审核付款申请书的付款事项、金额是否在资金计划和预算内，不在资金计划内的付款事项予以退回，要求补充资金计划
13.4应收应付根据合同编号和订单编号审核在资金计划内的付款申请书的付款事项、金额与相关合同的相关条款是否相符，相关单据是否满足合同的付款条件；
审核付款申请书是否已经过规定程序的审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；
审核相关单据是否真实、合法，是否符合财务制度的规定；
查询财务系统的应付款帐，是否有此应付款项
13.5财务部以至总经理在审批权限内根据资金计划、国家有关财经制度、相关合同条款以及公司财务规章制度审批付款申请书付款事由、付款金额、付款方式
13.6会计主管审核付款凭证科目使用是否正确，相关单据与付款金额是否一致，数据计算是否准确
4特定政策14.1预付款的定义：指在经营过程中按照购货合同、基建合同或劳务合同规定，预先支付给供货方或提供劳务方的账款。
14.2预付款审批权限：
▪采购部经理单笔__万、市场部经理单笔__万、信息技术部经理 （软件采购）单笔__万；
▪生产物流相关副总单笔__万、市场销售相关副总单笔__万；
▪财务主管单笔__万、财务部经理单笔__万、财务行政相关副总单笔__万；
▪总经理单笔__万
▪董事会单笔__万以上
14.3付款申请审批单必须写明合同编号，附有效合法的发票（国内付款必须附经税务机关核准的合法发票）及入库验收单及其他支持文件（预付款除外），且与合同相符，否则财务部有权拒付
14.4付款审批权限：
▪采购部经理单笔__万以内、同一项目__万以内；
其他部门经理单笔__万以内、同一项目__万以内；
▪生产物流相关副总单笔__万以内、同一项目__万以内；
市场销售相关副总单笔__万以内、同一项目__万以内；
▪财务主管：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；
▪财务部经理：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；
▪财务行政相关副总：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；
▪总经理：采购单笔__万、其他单笔__万
▪董事会：采购单笔__万以上、其他单笔__万以上
14.5新产品项目预算的审批：
▪部门经理无审批权，由相应项目经理根据其赋予的行政级别在相应的审批权限内行使审批职能
14.6财务主管根据资金计划确定付款方式，适当考虑在国内采取钱物搭配方式或承兑汇票付款
14.7每月对外付款时间25日截止
14.8如付款情况发生变动，应附付款情况说明书及相关证明文件，财务方可报销
14.9应收应付会计查询往来帐，如对方单位欠本公司款项，可以办理拒付
14.10属于外汇经常项目下付款应按照国家外汇管理法规要求，相关部门准备合同及有关材料办理付款审批交财务，财务审核后交银行支付
14.11销售费用
运费报销应提供销货合同、货运合同（或招标书），并附有销货发票复印件；
保险费应提供保险合同及销货发票复印件；
出口佣金提供佣金协议、出口发票、出口收回水单。
14.12固定资产付款需提供资产添置申请报告、合同、发票和固定资产竣工验收单（直接安装使用的固定资产）或入库单（入库的固定资产）
5付款管理流程说明c-12-002-001步骤
涉及部门
步骤说明
1
相关部门
各部门经办人依据合同提出付款申请，按规定项目填写付款申请书。
2
部门经理
部门经理以至主管副总在审批权限内根据月工作计划、资金计划、相关合同条款及公司有关规章制度，审核经办人填写的付款申请书的内容是否完整、数据是否真实、准确，确定是否同意付款/预付款，将不同意的付款申请书返回1进行修改，将超出审批权限的付款申请书报主管副总审批。
3
财务部-会计主管
会计主管依据资金计划和预算，审核各部门经办人报送的付款申请书是否在月资金计划内，将不在月资金计划内的付款申请书退回经办人员，并要求按照部门工作计划及资金计划管理流程的规定程序办理资金计划。
4
财务部-应收应付会计
应收应付会计审核相关单据是否真实、合法，是否符合财务制度的规定；
查询财务系统的应付款帐，判断是否有此应付款项。根据合同编号和定单编号审核在资金计划内的付款申请书的付款事项、金额与相关合同的相关条款是否相符，相关单据是否满足合同的付款条件
5
财务部-应收应付会计
若为通过，将拒付通知、不合格的付款申请书及相关单据退回申请部门办理拒付
6
财务部-财务主管
财务主管根据付款要求判断结算方式，在付款申请书上注明付款方式
7
财务部-财务经理
财务经理以至公司总经理、董事会按照权限，根据资金计划、国家有关财经制度、相关合同条款以及公司财务规章制度审批付款申请书付款事由、付款金额、付款方式。若未通过则回4.1处办理拒付
8
财务部-应收应付会计
若批准付款，应付会计审核付款申请审批单是否已经过规定程序的审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内，根据经批准的付款申请审批单交出纳办理相关付款操作
9
财务部-出纳会计
出纳会计根据付款凭证，按照付款申请书注明的结算方式办理付款。
10
财务部-应收应付会计
应收应付会计办理承兑付款、物资抵账等相关手续
11
财务部-出纳会计
汇票付款等-出纳会计填写相应凭证和票据。
12
财务部-出纳会计
支票付款-出纳会计登记支票领用本并开具支票，加盖印鉴。
13
财务部-出纳会计
支票付款-经办人在支票领用本上签字后领用已盖章支票。
14
财务部-会计主管
会计主管审核支付凭证科目、金额、及凭证附件是否齐全准确
15
财务部-应收应付会计
应收应付会计根据已经过审核付款的付款申请审批单更新财务帐
第4篇: 付款管理制度
第六章 采购付款管理制度
第五十九条 为了加强对公司采购、付款的控制和管理，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，制定本制度。公司办理有关采购、付款事务时，应遵循本制度的规定。基本建设采购不属于本部分规定范围。
第六十条 公司应该让具备良好业务素质和职业道德合格的人员办理采购与付款业务，同时确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第六十一条 对超过一定金额的投资项目都应事前经过评估立项，然后由经办或使用部门填写采购物资的申请，经相关部门签署意见后，报经授权的公司领导核准后方能办理。
第六十二条 采购承办人员接到经批准的申请报告后，应备妥有关资料和预计数量、预计金额等，呈公司授权部门办理。采购方式应视货物性质、金额大小，是否经常使用（分常用物资和非常用物资）及市场竞争情况等加以考虑，然后选定询价采购、议价采购、比价采购、合约采购、招标采购和紧急采购等采购方式。紧急采购不应经常发生，事后应补办请购手续，并应分析发生原因是否为不可抗力，有无改善计划。定期对请示报告进行检查，是否有延迟采购、计划外采购，是否符合经济采购量的要求。
第六十三条 除建筑施工项目按照基建工程项目管理外，对达到招投标规定的采购和付款工程项目应实施招投标管理。有关招投标制度的管理参照国家有关招投标文件规定执行。
第六十四条 采购部门必须建立完整的采购记录，即在每次办理完采购业务之后，将不同采购方式的订购及询价资料，分类填入供应商资料卡，以供日后参考备用。
第六十五条 合同的订立：采购部门依据经核准的请示报告，填制采购合同。采购合同按《合同法》及公司的有关规定执行。
第六十六条 采购部门在确定采购日期后应通知仓储部门预作仓位安排，并安排相关人员作好卸货准备。
（1）供应商交货时，公司仓管人员应就供应商检附的送货单（运单）与合同清单核对无误后，由其指示卸货地点，并依指定的方式卸货。
（2）属计重的货物入库时，应办理过重计量。卸货完毕后，仓储人员应依计量单位核对其重量（容积），或依计数的方式核对数量。点收无误后，仓储人员应开立入库单。
（3）采购的货品，如属经常使用的商品、备件或特殊的设备，仓储人员于收妥后，依检验规范或买卖合约办理取样检验，并开立检验报告，连同样品送有关检验部门或请购部门办理检验。
（4）货物检验规范应包括：取样样品数、依该货物性质的重要性列出检验项目、各检验项目的品质标准或可接受范围。品质标准应以数值表示为原则。
（5）检验部门（或单位）根据检验结果评定样品系正常或异常，并就检验情形及结果在检验报告上加以说明，以供收用与否之参考。
（6）仓储部门收到检验结果为检验合格的报告后，应立即正式验收并办理入库。
（7）若检验不合格，则依采购部门批示意见办理退货、更换、扣款或索赔。延期交货或逾期末交货的应依合约规定罚款或没收保证金。
（8）注意事项：
取得发票的货物名称、规格、数量、金额与送货单或验收入库单必须相符。
货物验收，必须会同验收部门与采购部门办理。
如已分批收货时，仓储人员应在合同清单上注明分批收货日期、数量，以复印件送采购人员。
不合格的货物应通知采购部门退回或扣款。
第六十七条 采购人员和仓储人员应定期（每周）核对收货情况和已发出的采购合同，若发现有逾期未交货或已交货而逾期的情况，采购人员应及时与供应商联系，请其尽快依约送货；
若合约上约定有罚款条款时，还应执行罚款。
第六十八条 采购部门收到仓储部门转来的收货凭证，经查核无误后，即将收货情况记于采购记录上，并按供应商分别保存。
供应商发票和送货依据后，采购部门应仔细核对，经负责人核准后转财务部审核。
财务部收到采购部门转来的采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证，对其真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核后，报授权公司领导审批。若有不合规定或异常情况的，应及时向公司领导反映。
第八章 公司财产清查管理制度
第八十二条 为了更好的保护公司财产的安全、完整，反映公司会计年度会计资料的真实性、完整性和合法性。本制度清查范围包括现金、银行存款、存货、应收款项、工程物资、固定资产、在建工程等项目。
第八十三条 现金的清查应采用实地盘存的方法，来确定库存现金实有数，并且和库存的现金实存数相核对，应做到日清月结。每月最后一个工作日进行月终结账时，由指定会计和出纳对本月“现金日记账”的余额与“现金总账”的余额相核对，并同现金实有数进行核对，保证账款相符。
第八十四条 对于银行存款的清查，由指定会计、出纳根据银行存款日记账和银行存款总账，每月最后一个工作日进行月终结账。将银行日记账与银行总账相核对，银行存款日记账和开户银行转来的对账单进行核对，对企业的未达账项应编制“银行存款余额调节表”，进行调节，保证双方余额一致。
第八十五条 对于存货的清查，采用实地盘点的方法，每年 6 月 30 号、12 月 31 号仓储人员应做好收、发、存报表报财务部，并与会计账簿进行核对，同时由财务部、仓管组织人员对存货进行实地盘点，并与账面结存数相核对，对与账实不符的，应查实盘盈、盘亏和毁损的原因，并编制“存货盘点报告表”。
第八十六条 对于固定资产和在建工程，公司于每年12月31日对固定资产和在建工程进行全面清查，由财务部、运营管理部、总工办、网络综合部等相关部门组织清查小组，对资产进行盘点，并填写盘点记录，同时把固定资产卡片同实物进行核对，并编制“固定资产（在建工程）盘盈、盘亏报告表”。
第八十七条 往来款项的清查主要是为保证债权、债务的真实性、准确性。应定期核对往来款项的明细账与总账，如不相符应查明原因进行调整。每年年终对应收款项进行彻底清查，对往来项款可通过发函证方式向债权、债务人发出询证函。
对坏账准备进行核实，检查是否准确计提坏账准备，对已注销的坏账损失进行核实，以真实反映公司资产状况。
第六章 预算的控制和考核
第十八条 预算下发后，必须保持严肃性。各部门要严格按照事前预算，事中控制，事后考核流程予以贯彻。
第十九条 财务部根据董事会批准、总经理下达的财务预算进行监控，每月末，财务部要根据实际结果与预算的差异进行差异分析；
每个财年结束后，将财务决算情况与预算比较分析，并说明差异原因，向公司管理层报告上一年度整体财务预算分析报告。
第二十条 各部门应严格控制费用支出，各项费用应该按专项进行使用和控制，各项目费用当月有节余的，可以在结转下月使用，各项目费用之间不可相互替代使用。部门在当月经营过程中如果发生了超预算情况，先用上月节余弥补，如果节余不足弥补的，需书面报告公司领导申请预算外支出，未获批准的，不得开支。
第二十一条部门预算执行情况是部门业绩考核的主要内容之一，根据财务部预算执行情况报告，扣除偶然的、不确定因素外，由人力资源部制订考核办法，负责对预算执行情况进行考核。